W grudniu 2022 roku Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła stanowisko w sprawie polityki dywidendowej w 2023 roku instytucji nadzorowanych, które następnie zostało potwierdzone pismem z 23 grudnia 2022 roku.
Wskazane w stanowiskach KNF kryteria wypłaty dywidendy dla banków komercyjnych są następujące:
- kwotę do wysokości 50% zysku za 2022 rok mogą wypłacić jedynie banki spełniające jednocześnie poniższe kryteria:
- nierealizujące programu naprawczego,
- pozytywnie ocenione w ramach procesu badania i oceny nadzorczej (BION) – ocena końcowa BION nie gorsza niż 2,5,
- wykazujące poziom dźwigni finansowej (LR) na poziomie wyższym niż 5%,
- posiadające współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) nie niższy niż wymagane minimum:
4,5% + 56,25% x wymóg P2R + wymóg połączonego bufora (z uwzględnieniem 3% bufora nadzorczego),
- posiadające współczynnik kapitału Tier 1 (T1) nie niższy niż wymagane minimum:
6% + 75% x wymóg P2R + wymóg połączonego bufora (z uwzględnieniem 3% bufora nadzorczego),
- posiadające łączny współczynnik kapitałowy (TCR) nie niższy niż wymagane minimum:
8% + wymóg P2R + wymóg połączonego bufora (z uwzględnieniem 3% bufora nadzorczego),
- kwotę do wysokości 75% zysku za 2022 rok mogą wypłacić jedynie banki spełniające jednocześnie kryteria do wypłaty 50% z uwzględnieniem, w ramach kryteriów kapitałowych, wrażliwości banku na niekorzystny scenariusz makroekonomiczny,
- kwotę do wysokości 100% zysku za 2022 rok mogą wypłacić jedynie banki spełniające jednocześnie kryteria do wypłaty 75%, a także których portfel należności od sektora niefinansowego charakteryzuje się dobrą jakością kredytową (udział NPL, z uwzględnieniem instrumentów dłużnych, na poziomie nieprzewyższającym 5%).
Kryteria określone w punktach 1-3 bank powinien spełniać zarówno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym.
Dodatkowo KNF wskazała, że banki posiadające istotny portfel walutowych kredytów mieszkaniowych korygują stopę wypłaty dywidendy w oparciu o dwa dodatkowe kryteria:
-
- Kryterium 1 – bazujące na udziale walutowych kredytów mieszkaniowych dla gospodarstw domowych w całym portfelu należności od sektora niefinansowego,
- Kryterium 2 – bazujące na udziale kredytów udzielonych w latach 2007 i 2008 w portfelu walutowych kredytów mieszkaniowych gospodarstw domowych.
KNF zaleciła stosowanie odpowiednich korekt w zależności od wielkości posiadanego przez bank portfela:
-
- Kryterium 1:
- banki z udziałem powyżej 5% – korekta stopy dywidendy o 20 p.,
- banki z udziałem powyżej 10% – korekta stopy dywidendy o 40 p.,
- banki z udziałem powyżej 20% – korekta stopy dywidendy o 60 p.,
- banki z udziałem powyżej 30% – korekta stopy dywidendy o 100 p.,
- Kryterium 2:
- banki z udziałem powyżej 20% – korekta stopy dywidendy o 30 p.,
- banki z udziałem powyżej 50% – korekta stopy dywidendy o 50 p.
przy czym łączna wartość korekty (maksymalnie 100%) jest sumą korekt wynikających z obu kryteriów.
Wrażliwość Banku na niekorzystny scenariusz makroekonomiczny mierzona jest przy pomocy wyników nadzorczych testów warunków skrajnych i została określona przez KNF w postaci zalecenia (P2G).
Pismem z 23 grudnia 2022 roku KNF zaleciła Bankowi ograniczenie ryzyka występującego w działalności Banku poprzez utrzymywanie funduszy własnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapitałowego w celu zaabsorbowania potencjalnych strat wynikających z wystąpienia warunków skrajnych, w wysokości 0,72 p.p. na poziomie jednostkowym oraz 0,66 p.p. na poziomie skonsolidowanym ponad wartość łącznego współczynnika kapitałowego.
Zgodnie z pismem KNF, Bank otrzyma także indywidualne zalecenie dotyczące zarówno możliwości wypłaty dywidendy, jak i innych działań mogących skutkować obniżeniem bazy kapitałowej.
Na 31 grudnia 2022 roku współczynniki wyniosły:
-
- na poziomie skonsolidowanym:
- współczynnik kapitału Tier 1 (T1) oraz kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) = 16,65 %,
- łączny współczynnik kapitałowy (TCR) = 17,78 %,
- Kryterium 1 = 5,03 %,
- Kryterium 2 = 32,90 %,
-
- na poziomie jednostkowym:
- współczynnik kapitału Tier 1 (T1) oraz kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) = 17,56 %,
- łączny współczynnik kapitałowy (TCR) = 18,86 %,
- Kryterium 1 = 6,09 %,
- Kryterium 2 = 33,80 %.
Intencją Banku jest wypłata dywidendy w 2023 roku z zysku netto 2022 roku. Rekomendacja Zarządu Banku w sprawie dywidendy zostanie ustalona po otrzymaniu od KNF indywidualnego zalecenia dotyczącego polityki dywidendowej.
Zgodnie z art. 395 § 2 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych decyzja dotycząca podziału zysku pozostaje w kompetencjach Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku.
