Otoczenie regulacyjno-prawne

Ustawa z 7 kwietnia 2022 roku o zmianie ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2022, poz. 872).

Ustawa wprowadziła m.in. zmiany w ustawie Prawo bankowe, umożliwiające bankom komercyjnym, które działają w formie spółek akcyjnych, utworzenie instytucjonalnego systemu ochrony oraz powiązane z nimi zmiany w ustawie o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, w tym zmianę dotyczącą możliwości obniżenia przez Radę Funduszu docelowego poziomu środków systemu gwarantowania depozytów w bankach.

Ustawa z 5 sierpnia 2022 roku o dodatku węglowym (Dz.U. z 2022, poz. 1692) wprowadziła kolejne zmiany w ustawie Prawo bankowe dotyczące systemu ochrony.

Ustawa z 1 października 2021 roku o gwarantowanym kredycie mieszkaniowym (Dz.U. z 2021, poz. 2133), której celem jest eliminacja bariery przy udzieleniu kredytu hipotecznego w postaci braku własnych środków stanowiących wymagany przez bank wkład własny.

Stanowisko Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z 7 marca 2022 roku w sprawie działań mających na celu ograniczenie poziomu ryzyka kredytowego. Zalecenie dotyczy m.in. parametrów wykorzystywanych przez banki przy badaniu zdolności kredytowej, w tym przyjmowania minimalnej zmiany poziomu stopy procentowej w wysokości 5 p.p.

Ustawa z 7 lipca 2022 roku o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom. Ustawa zawiera pakiet wsparcia dla kredytobiorców spłacających kredyty hipoteczne, w tym m.in. zawieszenie spłaty kredytu – tzw. ustawowe wakacje kredytowe, dopłaty do kredytów z Funduszu Wsparcia Kredytobiorców oraz zapowiedź stosowania zamiennika dla wskaźnika WIBOR.

Ustawa z 5 sierpnia 2022 roku o zmianie ustawy o kredycie hipotecznym oraz nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i pośrednikami (Dz.U. z 2022, poz. 1719). Ustawa zakłada, zwrot przez banki dodatkowych opłat, które kredytobiorca poniósł w okresie oczekiwania na wpis hipoteki do księgi wieczystej.

Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/1214 z 9 marca 2022 roku zmieniające rozporządzenie delegowane (UE) 2021/2139 w odniesieniu do działalności gospodarczej w niektórych sektorach energetycznych oraz rozporządzenie delegowane (UE) 2021/2178 w odniesieniu do publicznego ujawniania szczególnych informacji w odniesieniu do tych rodzajów działalności gospodarczej.

Regulacja określa warunki, na podstawie których wybrane działalności związane z energią jądrową i gazem ziemnym można uznać za zgodne z Taksonomią, na podstawie której przygotowane są ujawnienia za 2022 rok w zakresie kluczowych wskaźników wyników Grupy Kapitałowej Banku w odniesieniu do dwóch celów środowiskowych: adaptacji do zmian klimatu i łagodzenia zmian klimatu.

Implementacyjne Standardy Techniczne – Rozporządzenie Wykonawcze Komisji (UE) 2022/2453 z 30 listopada 2022 roku zmieniające wykonawcze standardy techniczne określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2021/637 w odniesieniu do ujawniania informacji na temat ryzyk z zakresu ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego. Rozporządzenie określa jednolite formaty ujawniania informacji w zakresie ryzyk ESG, zgodnie z którymi należy dokonywać, począwszy od 2022 roku, ujawnień na podstawie art. 449a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/565 z 25 kwietnia 2016 roku uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE w odniesieniu do wymogów organizacyjnych i warunków prowadzenia działalności przez firmy inwestycyjne oraz pojęć zdefiniowanych na potrzeby tej dyrektywy.

Od sierpnia 2022 roku firmy inwestycyjne zobowiązane są do pozyskiwania informacji na temat preferencji ESG klienta poprzez ankietę odpowiedniości oraz do przeglądu procesu świadczenia usługi doradztwa oraz procesu oceny odpowiedniości w celu uwzględnienia preferencji ESG klienta.

Dyrektywa delegowana Komisji (UE) 2017/593 z 7 kwietnia 2016 roku uzupełniająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE w odniesieniu do zabezpieczenia instrumentów finansowych i środków pieniężnych należących do klientów, zobowiązań w zakresie zarządzania produktami oraz zasad mających zastosowanie do oferowania lub przyjmowania wynagrodzeń, prowizji bądź innych korzyści pieniężnych lub niepieniężnych.

Transpozycja do regulacji krajowych Rozporządzeniem Ministra Finansów z 11 sierpnia 2022 roku zmieniającym rozporządzenie w sprawie trybu i warunków postępowania firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, oraz banków powierniczych (Dz.U. z 2022, poz.1740). Od 22 listopada 2022 roku powstał obowiązek włączania czynników zrównoważonego rozwoju do procesów zarządzania produktem.

Rozporządzenie Ministra Finansów z 18 marca 2022 roku zmieniające rozporządzenie w sprawie wyższej wagi ryzyka dla ekspozycji zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach.

Wpływ: spadek wymogów kapitałowych związany z zastosowaniem preferencyjnych wag ryzyka.

Rekomendacja Z Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zasad ładu wewnętrznego w bankach, stosowana w PKO Banku Polskim S.A. od 1 stycznia 2022 roku. Rekomendacja zawiera wytyczne dotyczące: zasad ładu wewnętrznego w bankach, zasad działania i wzajemnych relacji rady nadzorczej i zarządu, zarządzania konfliktami interesów, polityki zlecania czynności na zewnątrz, zasad wynagradzania oraz polityki dywidendowej, zarządzania ryzykiem oraz ujawniania informacji.

Ustawa z 29 października 2021 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (tzw. Polski Ład; Dz.U. z 2021, poz. 2105) oraz kolejne przepisy z zakresu Polskiego Ładu, które m.in. zmieniają zasady obliczania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych od wynagrodzeń pracowniczych, zmieniają zasady realizacji obowiązków płatnika w zakresie WHT (tj. podatku od źródła), wyłączają z amortyzacji podatkowej budynki i lokalne mieszkalne, rozszerzają obowiązki podatkowe w zakresie CFC (tj. podatku od dochodów zagranicznej jednostki kontrolowanej), zmieniają obowiązki dokumentowania w zakresie tzw. transakcji rajowych oraz dają możliwość tworzenia przez podatników grup VAT, które pozwalają rozliczać podatek łącznie za kilka podmiotów spełniających określone warunki.

Ustawa z 12 marca 2022 roku o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa (Dz.U. z 2022, poz. 583) oraz inne przepisy, które wprowadzają przywileje podatkowe w zakresie związanym z pomocą udzielaną obywatelom Ukrainy.

Rozporządzenia Ministra Finansów z 30 czerwca 2022 roku dotyczące podatku u źródła (Dz.U. z 2022, poz. 1381 oraz poz. 1382), które wyłączają od 1 lipca do 31 grudnia 2022 roku stosowanie przepisów dotyczących obowiązkowego poboru podatku u źródła przez podmiot prowadzących rachunek papierów wartościowych lub rachunek zbiorczy (tzw. płatnicy techniczni), przy wypłatach przekraczających 2 mln PLN, od należności z papierów wartościowych zapisanych na tych rachunkach.