33.1. Rachunkowość zabezpieczeń – informacje finansowe
Raport Roczny 2022
Rodzaje strategii zabezpieczających stosowanych przez
Grupę Kapitałową
Na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa posiadała aktywne powiązania w ramach:
- 6 strategii zabezpieczających zmienność przepływów pieniężnych,
- 5 strategii zabezpieczających zmienność wartości godziwej.
W 2022 roku Grupa Kapitałowa rozwiązała powiązania zabezpieczające:
- w ramach strategii zabezpieczającej „Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych kredytów w PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikającej z ryzyka zmian stóp procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS” na skutek zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń. Wpływ zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń w ramach ww. powiązań na rachunek wyników wyniósł (-17,8) miliona PLN,
- w ramach strategii zabezpieczającej „Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych kredytów w walutach wymienialnych o zmiennym oprocentowaniu, wynikającej z ryzyka zmian stóp procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS” na skutek braku spełnienia testu prospektywnego efektywności. Wpływ zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń w ramach ww. powiązań na rachunek wyników wyniósł 1,1 mln PLN,
- w ramach strategii zabezpieczającej „Zabezpieczenie zmienności wartości godziwej kredytu w walucie wymienialnej o stałym oprocentowaniu, wynikającej z ryzyka zmian stóp procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS” na skutek braku spełnienia testu prospektywnego efektywności. Wpływ zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń w ramach ww. powiązań na rachunek wyników wyniósł 2,6 mln PLN,
- w ramach strategii zabezpieczającej „Zabezpieczenie zmienności wartości godziwej papieru wartościowego w walucie wymienialnej o stałym oprocentowaniu, wycenianego do wartości godziwej przez inne dochody całkowite, wynikającej z ryzyka zmian stóp procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS” na skutek braku spełnienia testu prospektywnego efektywności. Wpływ zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń w ramach ww. powiązań na rachunek wyników wyniósł 3 mln PLN.
W 2022 roku Grupa Kapitałowa na skutek wygaśnięcia transakcji zaprzestała stosowania następujących strategii zabezpieczających:
- Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto podmiotu zagranicznego, dla którego walutą funkcjonalną jest waluta obca, z tytułu ryzyka walutowego, wynikającego z przeliczenia wyników i pozycji finansowej podmiotu na PLN, w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA, z wykorzystaniem transakcji Forward lub NDF,
- Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych kredytów w PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikającej z ryzyka zmian stóp procentowych oraz zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych zobowiązań finansowych w walucie wymienialnej, wynikającej z ryzyka walutowego, z wykorzystaniem dwóch transakcji CIRS,
- Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych depozytów w PLN, wynikającej z ryzyka zmian stóp procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS.
W 2022 roku w odniesieniu do pozostałych aktywnych strategii zabezpieczających nie wprowadzono innych zmian.
W 2021 roku Grupa Kapitałowa wprowadziła jedną strategię zabezpieczającą stanowiącą zabezpieczenie udziałów w aktywach netto podmiotu zagranicznego oraz trzy strategie zabezpieczające stanowiące zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W poniższych tabelach zaprezentowano podsumowanie rodzajów strategii stosowanych przez Grupę Kapitałową.
| RODZAJ STRATEGII ZABEZPIECZAJĄCEJ | ZABEZPIECZENIE ZMIENNOŚCI PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (NR STRATEGII: 1,2,3,4,5,6,7,9,14,15,16) | |
|---|---|---|
| ZABEZPIECZANE RYZYKO | ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej | ryzyko stopy procentowej |
| INSTRUMENT ZABEZPIECZAJĄCY | transakcje CIRS float – float transakcje CIRS fixed – float |
transakcje IRS fixed – float |
| POZYCJA ZABEZPIECZANA | • portfel kredytów o zmiennym oprocentowaniu w walutach obcych i • portfel krótkoterminowych lokat negocjowanych w PLN łącznie z ich odnawianiem w przyszłości. Grupa desygnując pozycję zabezpieczaną zastosowała rozwiązania MSR 39 WS 99C w wersji przyjętej przez Unię Europejską lub • zobowiązanie finansowe o stałym oprocentowaniu w walutach obcych lub • portfel produktów bankowych regularnego oszczędzania o zmiennym oprocentowaniu w PLN lub • zobowiązanie finansowe w walutach obcych |
portfel kredytów w PLN lub innych walutach indeksowanych do stopy zmiennej |
| ŹRÓDŁA NIEEFEKTYWNOŚCI ZABEZPIECZENIA | • marża na instrumencie zabezpieczającym • różnice w dyskoncie pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego • korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczającego |
• zmiana parametrów rynkowych pomiędzy momentem zawarcia transakcji zabezpieczającej a zawiązaniem powiązania zabezpieczającego • różnice w dyskoncie pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego • korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczającego |
| Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wyniki: styczeń 2022 – sierpień 2024 | Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wyniki: styczeń 2023 – grudzień 2032 | |
| RODZAJ STRATEGII ZABEZPIECZAJĄCEJ | ZABEZPIECZENIE ZMIENNOŚCI WARTOŚCI GODZIWEJ (NR STRATEGII: 8,10,11,12,17,18) |
|---|---|
| ZABEZPIECZANE RYZYKO | ryzyko stopy procentowej |
| INSTRUMENT ZABEZPIECZAJĄCY | transakcje IRS fixed – float |
| POZYCJA ZABEZPIECZANA | komponent ryzyka stopy procentowej kredytu lub papieru wartościowego w walucie wymienialnej lub w PLN o stałym oprocentowaniu odpowiadający rynkowej stopie IRS komponent ryzyka stopy procentowej portfela zobowiązań finansowych replikowanych portfelem instrumentów o stałym oprocentowaniu, wycenianych według zamortyzowanego kosztu, odpowiadający rynkowej stopie IRS |
| ŹRÓDŁA NIEEFEKTYWNOŚCI ZABEZPIECZENIA | • zmiana parametrów rynkowych pomiędzy momentem ustalenia warunków pozycji zabezpieczanej a momentem zawarcia transakcji zabezpieczającej • korekta CVA/DVA instrumentu zabezpieczającego • różnica pomiędzy wartością bieżącą zmiennej nogi transakcji IRS a wartością bieżącą nominału papieru wartościowego |
| RODZAJ STRATEGII ZABEZPIECZAJĄCEJ | ZABEZPIECZENIE UDZIAŁÓW W AKTYWACH NETTO PODMIOTU ZAGRANICZNEGO (NR STRATEGII: 13) |
|---|---|
| ZABEZPIECZANE RYZYKO | ryzyko walutowe |
| INSTRUMENT ZABEZPIECZAJĄCY | komponent ceny spot transakcji Forward lub NDF |
| POZYCJA ZABEZPIECZANA | kwota udziałów w aktywach netto podmiotu zagranicznego równa lub mniejsza od całkowitej wartości bilansowej aktywów netto podmiotu zagranicznego wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA |
| ŹRÓDŁA NIEEFEKTYWNOŚCI ZABEZPIECZENIA | brak |
| POZYCJA ZABEZPIECZANA | WARTOŚĆ BILANSOWA POZYCJI ZABEZPIECZANEJ | POZYCJA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ZMIANA WARTOŚCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANEJ | NR STRATEGII |
| 31.12.2022 | ||||
| Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych | ||||
| Kredyty w CHF | 225 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 19 | 5 |
| Zobowiązanie finansowe w USD | 249 | Zobowiązania wobec klientów | ||
| Kredyty w PLN | 74 721 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 5 969 | 2 |
| Kredyty w EUR | 1 314 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 64 | 3; 4 |
| Kredyty w PLN | 2 101 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (195) | 9 |
| Zobowiązanie finansowe w EUR | 499 | Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | ||
| Kredyty w PLN | 4 622 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (8) | 14 |
| Zobowiązanie finansowe w EUR | 999 | Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | ||
| Zabezpieczenie zmienności wartości godziwej | ||||
| Papier wartościowy w EUR | 30 | Papiery wartościowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | (6) | 10 |
| Papier wartościowy w EUR | 202 | Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | (8) | 11 |
| Papier wartościowy w USD | 81 | Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | (3) | 11 |
| Kredyty w EUR | 13 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (1) | 8 |
| Papier wartościowy w PLN | – | Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | (21) | 12 |
| Portfel zobowiązań finansowych w PLN | 2 841 | Zobowiązania wobec klientów | (38) | 17 |
| Portfel zobowiązań finansowych w EUR | 729 | Zobowiązania wobec klientów | 20 | 18 |
| Razem | 5 792 | |||
| POZYCJA ZABEZPIECZANA | WARTOŚĆ BILANSOWA POZYCJI ZABEZPIECZANEJ | POZYCJA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ZMIANA WARTOŚCI GODZIWEJ POZYCJI ZABEZPIECZANEJ | NR STRATEGII |
| 31.12.2021 | ||||
| Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych | ||||
| Kredyty w CHF | 265 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 8 | 5 |
| Zobowiązanie finansowe w USD | 293 | Zobowiązania wobec klientów | ||
| Kredyty w PLN | 92 480 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 4 454 | 2 |
| Kredyty w EUR | 663 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (1) | 3; 4 |
| Kredyty w PLN | 2 530 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (250) | 9 |
| Zobowiązanie finansowe w EUR | 599 | Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | ||
| Kredyty w PLN | 4 883 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 17 | 14 |
| Zobowiązanie finansowe w EUR | 1 053 | Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | ||
| Kredyty w PLN | 3 393 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (186) | 15 |
| Zobowiązanie finansowe w USD | 875 | Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | ||
| Depozyty w PLN | 200 | Zobowiązania wobec klientów | (1) | 16 |
| Zabezpieczenie zmienności wartości godziwej | ||||
| Papier wartościowy w EUR | 30 | Papiery wartościowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | – | 10 |
| Papier wartościowy w EUR | 202 | Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | (1) | 11 |
| Papier wartościowy w USD | 130 | Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 1 | 11 |
| Kredyty w EUR | 15 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | – | 8 |
| Kredyty w USD | 75 | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | – | 8 |
| Papier wartościowy w PLN | – | Papiery wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | (25) | 12 |
| Zabezpieczenie aktywów netto w podmiocie zagranicznym | ||||
| Udziały w podmiocie zagranicznym, dla którego waluta funkcjonalną jest waluta obca (UAH) | 544 | Aktywa netto podmiotu zagranicznego | 5 | 13 |
| Razem | 4 021 | |||
| Instrument pochodny zabezpieczający 31.12.2022 |
Wartość nominalna instrumentów pochodnych zabezpieczających | Średnia marża ważona nominałem/ Średnia stała stopa procentowa ważona nominałem | Wartość bilansowa (wartość godziwa instrumentów zabezpieczających) | Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych rozpoznana w rachunku zysków i strat/Korekta wyceny do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej | Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego od momentu desygnacji | Numer strategii | ||
| Aktywa | Zobowiązania | |||||||
| Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych | ||||||||
| IRS PLN | PLN | 74 721 | 2,5090% | 31 | 6 331 | – | (5 928) | 2; 16 |
| IRS EUR | EUR | 1 314 | 1,6952% | – | 176 | – | (65) | 3; 4 |
| CIRS PLN-CHF | float PLN | 4 622 | 0,4614% | 677 | – | (8) | 671 | 14; 15 |
| float CHF | 1 112 | 0,3555% | ||||||
| CIRS CHF/USD | float CHF | 225 | – | – | 32 | (3) | (21) | 5; 15 |
| fixed USD | 249 | 0,3871% | ||||||
| CIRS CHF/EUR | float CHF | 1 112 | – | – | 797 | 5 | (656) | 14 |
| fixed EUR | 999 | 0,6970% | ||||||
| CIRS PLN/EUR | float PLN | 2 101 | 0,0000% | 181 | – | – | 199 | 9 |
| fixed EUR | 499 | 0,7690% | ||||||
| Zabezpieczenie zmienności wartości godziwej | ||||||||
| IRS EUR | EUR | 974 | 1,5789% | 75 | 91 | 25 | (6) | 8; 10; 11; 18 |
| IRS USD | USD | 81 | 1,5128% | 14 | – | (18) | 3 | 8; 11 |
| IRS PLN | PLN | 2 841 | 6,2990% | 64 | 42 | (58) | 30 | 12; 17 |
| Razem | 1 042 | 7 469 | (57) | (5 773) | ||||
| Instrument pochodny zabezpieczający 31.12.2021 |
Wartość nominalna instrumentów pochodnych zabezpieczających | Średnia marża ważona nominałem/ Średnia stała stopa procentowa ważona nominałem | Wartość bilansowa (wartość godziwa instrumentów zabezpieczających) | Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych rozpoznana w rachunku zysków i strat/Korekta wyceny do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej | Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego od momentu desygnacji | Numer strategii | ||
| Aktywa | Zobowiązania | |||||||
| Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych | ||||||||
| IRS PLN | PLN | 92 680 | 2,2587% | 55 | 4 361 | (6) | (4 433) | 2; 16 |
| IRS CHF | CHF | – | – | – | – | (1) | – | 3 |
| IRS EUR | EUR | 663 | 0,0865% | 9 | 2 | – | 3 | 3; 4 |
| CIRS PLN-CHF | float PLN | 8 276 | 0,3093% | 588 | – | 16 | 541 | 14; 15 |
| float CHF | 1 993 | 0,2362% | ||||||
| CIRS CHF/USD | float CHF | 1 083 | – | – | 56 | – | (52) | 5; 15 |
| fixed USD | 1 168 | 1,8581% | ||||||
| CIRS CHF/EUR | float CHF | 1 175 | – | 374 | (10) | (322) | 14 | |
| fixed EUR | 1 053 | 0,6852% | ||||||
| CIRS PLN/EUR | float PLN | 2 530 | 0,0000% | 271 | – | 2 | 255 | 9 |
| fixed EUR | 599 | 0,6879% | ||||||
| Zabezpieczenie zmienności wartości godziwej | ||||||||
| IRS EUR | EUR | 247 | (0,2178)% | 7 | 1 | (3) | 1 | 8; 10; 11 |
| IRS USD | USD | 205 | 0,9993% | 2 | 8 | 3 | (1) | 8; 11 |
| IRS PLN | PLN | – | – | – | – | (25) | – | 12 |
| Zabezpieczenie aktywów netto w podmiocie zagranicznym | ||||||||
| FWD | PLN | 74 | 1 | 3 | – | (5) | 13 | |
| UAH | 544 | |||||||
| Razem | 933 | 4 805 | (24) | (4 013) | ||||
| WARTOŚĆ BILANSOWA INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 888 | 7 336 | 924 | 4 794 |
| ryzyka stopy procentowej – IRS | 31 | 6 507 | 65 | 4 363 |
| ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej – CIRS | 857 | 829 | 859 | 431 |
| Zabezpieczenie wartości godziwej | 154 | 133 | 8 | 9 |
| ryzyka stopy procentowej – IRS | 154 | 133 | 8 | 9 |
| Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto podmiotu zagranicznego | – | – | 1 | 3 |
| ryzyka walutowego – Forward | – | – | 1 | 3 |
| Razem | 1 042 | 7 469 | 933 | 4 806 |
Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych
| ZMIANA INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Z TYTUŁU ZABEZPIECZEŃ PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ORAZ NIEEFEKTYWNA CZĘŚĆ ZABEZPIECZENIA PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Inne dochody całkowite na początek okresu netto | (3 699) | 355 |
| Wpływ w okresie na inne dochody całkowite brutto | (1 901) | (5 003) |
| Zyski/straty odniesione na inne dochody całkowite w okresie | (6 525) | (4 112) |
| Kwota przeniesiona z innych dochodów całkowitych do rachunku zysków i strat: | 4 624 | (891) |
| wynik odsetkowy | 3 588 | (399) |
| wynik z pozycji wymiany | 1 036 | (492) |
| Efekt podatkowy | 382 | 949 |
| Inne dochody całkowite na koniec okresu netto | (5 218) | (3 699) |
| Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych rozpoznana w rachunku zysków i strat, w tym kwota odniesiona na: | (5) | 1 |
| Wynik z pozycji wymiany | (5) | 8 |
| Wynik na operacjach finansowych | – | (7) |
Zabezpieczenie zmienności wartości godziwej i udziałów w aktywach netto podmiotu zagranicznego
| ZABEZPIECZENIE RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ I RYZYKA WALUTOWEGO | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wycena do wartości godziwej instrumentu pochodnego zabezpieczającego | 20 | (3) |
| Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej – IRS fixed – float | 20 | (1) |
| Zabezpieczenie ryzyka walutowego – forward | – | (2) |
| Korekta do wartości godziwej instrumentu zabezpieczanego z tytułu zabezpieczanego ryzyka | (51) | (25) |
| Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej, w tym: | (51) | (25) |
| Papiery wartościowe | (30) | (2) |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (8) | (1) |
| Korekta wartości godziwej ujęta w innych dochodach całkowitych | (69) | (22) |
| Zobowiązania wobec klientów | 56 | – |
| Zabezpieczenie ryzyka walutowego – udziały w podmiocie zagranicznym, dla którego waluta funkcjonalną jest waluta obca | – | (4) |
Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto podmiotu zagranicznego
| ZMIANA INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Z TYTUŁU ZABEZPIECZENIA UDZIAŁU W AKTYWACH NETTO PODMIOTU ZAGRANICZNEGO | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Inne dochody całkowite na początek okresu netto | (4) | – |
| Wpływ w okresie na inne dochody całkowite brutto | 4 | (4) |
| Zyski/straty odniesione na inne dochody całkowite w okresie | 4 | (4) |
| Inne dochody całkowite na koniec okresu netto | – | (4) |
| WARTOŚĆ NOMINALNA INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH W PODZIALE NA TERMINY DO REALIZACJI (w walutach oryginalnych) | do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesięcy do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||||
| Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | ||||||
| Zabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej | ||||||
| IRS PLN fixed – float | – | 1 501 | 29 674 | 42 269 | 1 278 | 74 722 |
| IRS EUR fixed – float | – | – | 150 | 1 110 | 54 | 1 314 |
| Zabezpieczane ryzyko: ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej | ||||||
| CIRS float CHF/float PLN | ||||||
| float CHF | 535 | – | – | 577 | – | 1 112 |
| float PLN | 2 204 | – | – | 2 418 | – | 4 622 |
| CIRS fixed USD/float CHF | ||||||
| fixed USD | – | – | 133 | 116 | – | 249 |
| float CHF | – | – | 120 | 105 | – | 225 |
| CIRS float PLN/fixed EUR | ||||||
| float PLN | – | – | – | 2 101 | – | 2 101 |
| fixed EUR | – | – | – | 499 | – | 499 |
| CIRS fixed EUR/float CHF | ||||||
| fixed EUR | 500 | – | – | 500 | – | 1 000 |
| float CHF | 535 | – | – | 577 | – | 1 112 |
| Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie wartości godziwej | ||||||
| Zabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej | ||||||
| IRS PLN fixed – float | – | – | – | – | 2 841 | 2 841 |
| IRS USD fixed – float | – | – | – | 81 | – | 81 |
| IRS EUR fixed – float | – | – | 100 | 748 | 126 | 974 |
| WARTOŚĆ NOMINALNA INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH W PODZIALE NA TERMINY REALIZACJI (w walutach oryginalnych) | do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesięcy do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | ||||||
| Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | ||||||
| Zabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej | ||||||
| IRS PLN fixed – float | 1 800 | 1 800 | 21 078 | 60 949 | 7 053 | 92 680 |
| IRS EUR fixed – float | – | – | 569 | 90 | 4 | 663 |
| Zabezpieczane ryzyko: ryzyka walutowego i ryzyka stopy procentowej | ||||||
| CIRS float CHF/float PLN | ||||||
| float CHF | – | – | 881 | 1 112 | – | 1 993 |
| float PLN | – | – | 3 654 | 4 622 | – | 8 276 |
| CIRS fixed USD/float CHF | ||||||
| fixed USD | – | – | 919 | 249 | – | 1 168 |
| float CHF | – | – | 858 | 225 | – | 1 083 |
| CIRS float PLN/fixed EUR | ||||||
| float PLN | – | – | 428 | 2 101 | – | 2 529 |
| fixed EUR | – | – | 99 | 499 | – | 598 |
| CIRS fixed EUR/float CHF | ||||||
| fixed EUR | 54 | 999 | 1 053 | |||
| float CHF | 63 | 1 112 | 1 175 | |||
| Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie wartości godziwej | ||||||
| Zabezpieczane ryzyko: ryzyka stopy procentowej | ||||||
| IRS USD fixed – float | – | – | – | 205 | – | 205 |
| IRS EUR fixed – float | – | – | – | 217 | 30 | 247 |
| Typ zabezpieczenia: Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto podmiotu zagranicznego | ||||||
| Zabezpieczane ryzyko: ryzyko walutowe | ||||||
| Forward PLN/UAH – zakup walut | – | 27 | 46 | – | – | 73 |
| Forward PLN/UAH – Sprzedaż walut | – | 186 | 358 | – | – | 544 |