38. Zobowiązania wobec klientów
Raport Roczny 2022
Zasady rachunkowości
Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w nocie „Ogólne zasady rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych”. Szczegółowe zasady dotyczące „Zobowiązań z tytułu produktów ubezpieczeniowych” opisane zostały w nocie “Aktywa i zobowiązania z tytułu działalności ubezpieczeniowej”.
W zobowiązaniach wobec klientów zaprezentowano również korektę z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej dla zobowiązań wobec klientów stanowiących pozycję zabezpieczaną (nota „Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe instrumenty finansowe”).
Informacje finansowe
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW | Zobowiązania wobec gospodarstw domowych | Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych | Zobowiązania wobec jednostek budżetowych | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||
| Wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 778 | 5 | – | 783 |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej pozycji w papierach wartościowych | – | 5 | – | 5 |
| Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych | 778 | – | – | 778 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 263 033 | 58 634 | 17 188 | 338 855 |
| Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N, w tym: | 180 298 | 40 290 | 16 224 | 236 812 |
| rachunki oszczędnościowe i inne środki oprocentowane | 41 953 | 12 933 | 11 615 | 66 501 |
| Depozyty terminowe | 82 127 | 17 748 | 913 | 100 788 |
| Pozostałe zobowiązania | 515 | 596 | 51 | 1 162 |
| Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych | 93 | – | – | 93 |
| Zobowiązania wobec klientów (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 263 811 | 58 639 | 17 188 | 339 638 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej (nota „Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe instrumenty finansowe”) | (56) | – | – | (56) |
| Razem | 263 755 | 58 639 | 17 188 | 339 582 |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW | Zobowiązania wobec gospodarstw domowych | Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych | Zobowiązania wobec jednostek budżetowych | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | ||||
| Wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 1 067 | – | – | 1 067 |
| Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych | 1 067 | – | – | 1 067 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 244 545 | 56 854 | 19 830 | 321 229 |
| Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N, w tym: | 204 465 | 45 991 | 19 731 | 270 187 |
| rachunki oszczędnościowe i inne środki oprocentowane | 57 213 | 16 585 | 13 301 | 87 099 |
| Depozyty terminowe | 39 201 | 10 125 | 76 | 49 402 |
| Pozostałe zobowiązania | 735 | 738 | 23 | 1 496 |
| Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych | 144 | – | – | 144 |
| Zobowiązania wobec klientów (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 245 612 | 56 854 | 19 830 | 322 296 |
| Razem | 245 612 | 56 854 | 19 830 | 322 296 |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW WEDŁUG OKRESÓW SPŁATY (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | 783 | 1 067 |
| do 1 miesiąca | 5 | – |
| od 1 roku do 5 lat | 1 | 2 |
| powyżej 5 lat | 777 | 1 065 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | 338 855 | 321 229 |
| do 1 miesiąca | 272 288 | 285 686 |
| od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 29 307 | 12 658 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 10 392 | 11 444 |
| od 1 roku do 5 lat | 21 520 | 5 932 |
| powyżej 5 lat | 5 348 | 5 509 |
| Razem | 339 638 | 322 296 |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW WEDŁUG SEGMENTU KLIENTA | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 339 638 | 322 296 |
| bankowości detalicznej i prywatnej | 234 382 | 215 028 |
| korporacyjne | 55 812 | 58 389 |
| firm i przedsiębiorstw | 48 562 | 47 657 |
| pozostałe zobowiązania (w tym zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych) | 882 | 1 222 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej (nota „Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe instrumenty finansowe”) | (56) | – |
| Razem | 339 582 | 322 296 |